|
|
|
|
|
551 |
1829 |
1869 |
1899 |
2433 |
2433 |
7196 |
|
|
|
Г. Кумулятивный чистый денежный поток за вычетом дивидендов |
|
|
|
551 |
2380 |
4249 |
6148 |
8581 |
11014 |
18210 |
|
Планирование ликвидности позволяет определить возможности предприятия по выплатам процентов за кредит и тело кредита, по расширению производства, по участию в капитале других предприятий, по повышению качества продукции.
При составлении баланса используется информация о капитальных вложениях и предусматривается непосредственный вычет амортизационных отчислений на основные средства производства, то есть производится остаточная стоимость. Оборотный капитал образуется только в первый год производства.
В активах в графе “Основные средства” их первоначальная стоимость в периоде производства записывается уже с учетом предыдущего износа, а на этапе строительства — первоначальная стоимость по года учитывается нарастающим итогом. Это касается также и затрат на планирование и подготовку проекта. В графе “Активируемые проценты этапа строительства” первоначальная стоимость процентов на этапе строительства первоначально берется из расчетной таблицы 5 строка “З”, а на этапе производства считается нарастающим итогом с учетом износа, который отражен в расчетной табл. 6 строка “З”. Данные по любому износу и дивидендам в расчетной табл. 8 показываются со знаком “-“. Данные об оборотном капитале приведены в расчетной табл. 2. Строка, касающаяся средств на счетах из финансовых источников, заполняется с учетом строки “В” расчетной табл. 7. Строка, касающаяся непокрытого убытка прошлых лет, заполняется с учетом строки ”Д” расчетной табл. 6. Строку, касающуюся открытых резервов, заполняем, исходя из соображений, что с того периода, когда прибыль (строка “Д” расчетной табл. 6) положительна постоянно, часть ее используется для уменьшения накопленных убытков прошлых лет, а другая часть отправляется в резерв. Распределяемая прибыль — это выплата дивидендов. Сумма долга в строках 4 и 5 указывается нарастающим итогом, а погашение отмечается знаком “-“. Краткосрочные обязательства отражены в расчетной табл. 2, овердрафт — в строке “З” расчетной табл. 5.
Расчетная таблица 8 –Плановые и заключительный балансы
Позиции
Плановые балансы
Закл.
ПЕРИОДЫ
бал.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
А. Активы
1. Основные средства:
Первоначальная стоимость
5400
10960
10960
10073
9186
8298
7411
7424
6537
5650
Износ (амортизация)
887
887
887
887
887
887
887
887
Прирост
900
Остаточная стоимость
10073
9186
8298
7411
7424
6537
5650
4762
2. Предпроектные расходы:
Первоначальная стоимость
390
650
650
520
390
260
130
износ (амортизация)
130
130
130
130
130
остаточная стоимость
520
390
260
130
0
3. Активируемые проценты этапа строительства:
Первоначальная стоимость
160
504
504
403
303
202
101
износ (амортизация)
101
101
101
101
101
остаточная стоимость
403
303
202
101
0
4. Оборотные средства
5. Средства на счетах из финансовых излишков:
до распределения
551
1989
2031
2065
2605
2605
7367
дивиденды
160
162
166
172
172
172
чистый денежный поток
551
1829
1869
1899
2433
2433
7196
6. Непокрытый убыток прошлых лет
-470
Б. Пассивы
1. Собственный капитал
4343
8708
8708
8708
8708
8708
8708
8708
8708
8708
2. Открытые резервы
3889
5590
7127
3. Прибыль за вычетом налогов и перенесенных убытков:
3.1 предусмотренная для зачисления в резерв
2024
1864
1702
1536
3.2 распределяемая
160
162
166
172
172
172
4. Расчеты с поставщиками:
сумма долга
869
1742
1742
1393
1045
697
348
погашение
348
348
348
348
348
остаток долга
1393
1045
697
348
0
5. Расчеты за долго- и среднесрочный сторонний капитал:
сумма долга
579
1161
1161
929
697
464
232
погашение
232
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.