сопоставимость, учитывая намеренья сделок конкурентов можно рассчитать цену
товара для предлагаемой сделки, и делается это в виде конкурентного листа.
Конкурентный лист составляет экспортёр и импортёр для определения
целесообразности закупки.
Приводятся цены конкурентов к предстоящей сделке.
По индексу изменения цен на товар при срочной сделке:
ЦП=ЦК ( И1/И0 )
где: ЦП -приведённая цена;
ЦК -цена конкурентов;
И1 -индекс изменения цен на планируемый срок предстоящей сделки;
И0 -индекс на дату конкурентного материала.
Чтоб привести цену СИФ к цене ФОБ нужно вычесть из СИФ расходы
на фрахт и страхование.
Приведение по количеству.
Увеличиваются объёмы поставки, уменьшаются издержки на ед. продукции,
делаются скидки, размер скидок может зависеть от рынка.
При приведении цены по срокам предстоящих платежей ориентируются за каждый год
гарантий надбавку соответствующую среднегодовой банковской процентной ставке.
Поправка на уторговывание, если используется коммерческое
предложение фирмы конкурента.
25 Валютные условия.
Валютные условия предусматривают определение:
-валюта цены (контракт)
-валюты платежа (фактический платёж)
-способ устранения возможных валютных рисков
Валюта часто используется в расчётах:
-доллар США 60%
-фунт стерлинг 15%
-Французский франк 6%
-швейцарский франк
-японская иена
Фирмы экспортёры нуждаются в иностранной валюте.
Установление курса иностранных валют в национальной называется котировкой валют.
Два вида котировок:
-прямая 1$=500грн.
-обратная
Торговля валютой осуществляется банками, которые устанавливают курс
продажи и курс покупки.
Курс продавца -курс, по которому банк продаёт иностранную валюту
Курс покупателя -курс, по которому банк покупает валюту
Курс продавца выше курса покупателя.
Есть прототипы международных денег: СДР, ЭКЮ.
Валютные риски:
-курсовые
-инфляционные
Курсовой риск -при уменьшении курса валюты платежа по отношению к
национальной валюте экспортёр получит сумму денег в национальной валюте
меньшую, чем ту, на которую он рассчитывал при заключении контракта.
Инфляционный риск -связанны с уменьшением покупательской способности
валюты платежа, если уменьшится её курс по отношению к другим валютам.
Защита от валютных рисков:
1 Валютная оговорка -валюта цены и платежа ставится в зависимость от
курса другой валюты.
2 Косвенная оговорка -устанавливаются разные валютные цены и платежа
и определяется перечисление валюты цены в валюту платежа.
Обычно курс перечисления рыночный курс в день платежа.
Экспортёр стремится назначить платёж в стабильной валюте,
импортёру выгодно назначить валюту цены, которая обесценивается.
Высший курс валюты это курс продавца.
В контракте устанавливаются цены в стабильной валюте, чем валюта
платежа с применением курса сложившихся на день платежа.
Другие виды защиты от валютных рисков это: страхование, хеджирование.
26 Способы платежа.
Условия платежа это:
-способ платежа
-средства платежа
-формы платежа
Способы платежа показывают, когда производится оплата товара по отношению
к моменту его фактической поставки.
Три способа платежа:
-платёж наличными
-авансовый платёж
-платёж в кредит
Платёж наличными производится через банк до или при передаче
товарораспорядительных документов или самого товара покупателю.
Товар полностью оплачивается от момента его готовности к экспорту
до момента его перехода в распоряжение покупателя.
Наличные платежи производятся, если выполнены условия:
-получено извещение готовности товара к отгрузке
-получено от капитана судна извещение об погрузке
-импортёр получил комплект документов, согласно контракту
-импортёр получил комплект документов и право отсрочки платежа
Авансовый платёж предусматривает выплату покупателем согласованных
в контракте сумм до передачи товаросопроводительных документов
и самого товара в распоряжение покупателя.
Роль аванса:
-импортёр кредитует экспортёра
-обеспечение выполнения обязательств взятых импортёром по контракту
Аванс выплачивается в денежной и товарной формах. Аванс обычно составляет
15-20% стоимости заказа, выплачивается после подписания контракта.
Покупатель, давая аванс, хочет иметь банковскую гарантию, что аванс будет
возвращён если контракт не будет выполнен.
Платёж в кредит -предусматривает, что покупатель оплачивает сумму
оговорённую в контракте через какое то время после поставки товара т.е.
продавец поставляет покупки как кредит, а поскольку кредит предоставляется
одной фирме другой, такой кредит называется фирменным товарным кредитом.
Кредит по срокам бывает:
-краткосрочный до года
-среднесрочный до 5 лет
-долгосрочные
Кредит влечёт за собой уплату процентов покупателем за пользование кредитом.
Кредит предоставляется только при наличии у продавца достаточного резервного
капитала. Максимальный размер кредита до 10% капитала покупателя.
Кредит предоставляется не на всю сумму контракта, а на 80-85% остальное
выплачивается авансом.
Гарантия неплатежей это:
-аккредитив банковский
-векселя
-банковский акцепт
-аваль векселей
-аваль чеков
27 Кредитные средства платежа.
Кредитные средства платежа:
-чеки 3 месяца
-векселя 6 месяцев
Чек -это письменное предложение чекодателя плотильщику совершить платёж
указанный на чеке денежной суммы чекодателю наличными банкнотами
или путём её перечисления на счёт владельца чека в банке.
Плотильщиком по чекам может быть только кредитное учреждение,
а сам чекодатель не имеет право выступать в качестве плотильщика.
Чек -это письменный приказ чекодателя банку оформленный по установленным
законом форме и, безусловно, подлежащий оплате банком по предъявлении
чекодержателю или его приказу.
Чекодержатель обычно предъявляет чек в свой банк на инкассо, который
представляет чек банку-плотильщику. Зачисления средств на счёт чекодержателя
производится либо по предъявлению чека, либо после получения извещения от банка
плотильщика о зачислении средств на корреспондентский счёт банка чекодержателя.
Чек должен иметь покрытие. Если чек выписан без покрытия то человека
могут посадить в тюрьму за обман. Чеки, выписываемые клиентом банка
выдаются в пределах суммы имеющихся на его счёте.
Чек позволяет экономить расходы по обращению действительных денег.
Чек имеет:
-наименование чек
-распоряжение плотильщику уплатить сумму по чеку
-наименование плотильщика (банк)
-место платежа -дата и место составления чека
-подпись чекодателя
Вексель -финансовый документ, используемый при расчётах в кредит,
представляющий собой письменное долговое обязательство, дающее его владельцу
(векселедержателю) бесспорное право требовать по окончании срока обязательство
от должника или акцептанта обозначенной на векселе денежной суммы.
Применяют вексели:
-вексель переводной
-вексель простой
Вексель переводной (тратта) -финансовый документ, содержащий безусловные
требования кредитора должнику о выплате указанной в векселе суммы денег
третьему лицу -ремитенту, приказу ремитента или предъявителю.
Вексель простой -финансовый документ, выданный должником, в котором
содержится безусловное обязательство векселедателя уплатить
определённую сумму денег получателю, указанному в векселе по его приказу.
Выдача векселей имеет целью урегулировать долговые отношения,
возникающие в ходе реализации внешнеторговых контрактов.
Вексель составляется по особой форме и виду.
Срок оплаты векселей:
1 по предъявлению
2 через столько времени по предъявлению
3 на определённую дату
Аваль -это вексельное поручительство со стороны банка если должник
не выполняет своих обязательств.
Аваль пишется на лицевой стороне или дополнительном листе словами:
" как авелист за ..". Авелист отвечает за оплату векселей и за это он
получает комиссионные.
Акцепт -письменное согласие совершить платёж по векселю в срок, т.е.
акцепт траты. Совершается акцепт в виде подписи на лицевой стороне
и подписи акцептантом, нет печати.
Акцепт тратты:
-общий
-ограниченный
Ограниченный -письменное согласие должника уплатить только часть суммы
указанной в трате.
28 Форма векселя.
Вексель должен быть составлен в письменной форме, и содержать:
Простой вексель:
1 вексельная метка (обязательство уплатить)
2 сумма векселя
3 срок платежа
4 место платежа
5 наименование получателя
6 дата и место составления векселя
7 подпись векселедателя
Переводной вексель содержит:
1 вексельная метка
3 наименование трассата (должника)
4 срок платежа
5 место платежа
6 ремитент (получатель)
7 дата и место составления векселя
Вексель -это абстрактное обязательство совершить в установленный
срок платёж.
Есть формуляры соответствия векселю:
1 слова вексель
платите против этого переводного векселя приказу
2 сумма, выплаченная без обязательств
3 наименование и адрес плотильщика указывается слева внизу
4 срок платежа:
-по предъявлении
-через столько то времени от предъявления
-во столько то времени от составления
-на определённую дату
указывается лицо, в пользу которого платёж
5 дата сверху над текстом
8 подпись лица выплачиваемого вексель (трассат) подпись собственноручно
Акцепт векселя. Акцепт -подпись разрешающая производить оплату, печать
под акцепт не ставится, акцепт может быть общий или ограниченный.
Акцепт может осуществляется банком для досрочной оплаты.
Более надёжной гарантией является аваль (подтверждение) банками,
аваль выступает как вексельное поручительство.
29 Виды чеков.
Условия передачи чека от одного лица к другому предопределяет
вид чека и характер его использования.
Виды чеков:
-именной
-ордерный
-чек на предъявителя
Чек делят:
-фирменные
-банковские
Именной чек -или чек, выписываемый в пользу определённого лица.
Такой документ не может быть передан с помощью обычного индоссамента.
Передача осуществляется цессией, т.е. путём совершения передаточной подписи
с оговоркой "не по приказу" заверенной в нотариальном порядке.
Ордерный чек -чек, выписанный в пользу определённого лица или его приказу.
Передаётся такой чек при помощи индоссамента с оговоркой "приказу" или без неё.
Этот вид чека наиболее широко применяется в международном платёжном обороте.
Чек на предъявителя -выписывается на предъявителя и может быть передан
другому лицу, как с индоссаментом, так и без него.
Обычно чек выписывается клиентом на свой банк.
Платёж партнёру быстрее, чем банковский перевод.
Широко применяется в международном платёжном обороте.
Чек, выставленный без указания получателя, рассматривается как чек на
предъявителя.
Банковский чек -это чек, выписываемый банком на свой банк корреспондент.
В тексте нет наименования фирмы чекодателя, а чекодателем выступает
банк должника. Выплата по таким чекам за счёт средств банка чекодателя.
Фирменный чек -это чек, выписанный фирмой на получателя. Выписываются
в валюте на предъявителя и выставляются фирмой на свой банк.
Когда при выдаче чека не имеется в виду получение наличных денег,
применяются кроссированные и расчётные чеки.
Кроссированный чек -две параллейные линии, нельзя получить наличными.
Индоссамент в чеке. Чек может передаваться одним лицом другому путём внесения
в него передаточной подписи. Индоссамент совершается на обратной стороне чека,
подписавший его называется индоссаментом. По закону о чеках частичный
индоссамент считается недействительным. Лица, совершившие его, несут
ответственность. Кроме поручительства существует именной и банковский
индоссамент.
30 Формы расчётов.
Формы расчётов по степени выгодности для экспортёра:
-100% авансовый платёж
-аккредитив
-инкассо
-открытый счёт
Авансовый платёж -предусматривает выплату покупателем согласованных
в контракте сумм до передачи товарораспорядительных документов и самого
товара в распоряжение покупателя.
Аккредитив -одностороннее, условное денежное обязательство банка,
выдаваемое им по поручению клиента - приказодателя аккредитива импортёра,
в пользу его контрагента по контракту бенефициара (экспортёра) по которому
банк, открывший аккредитив (банк эмитент), должен произвести бенефициару
платёж (немедленно или с рассрочкой), или аккредитовать тратты бенефициара
и оплатить чек в срок или уполномочивать другой банк произвести такие
платежи, акцепт или негоциацию трат бенефициара при условии предоставления
бенефициаром документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении
условий аккредитива.
Аккредитив -импортёр поручает своему банку выплатить деньги за купленный
товар только по предъявлении экспортёром комплекта товарораспорядительных
документов подтверждающих, что товар действительно был отгружен
в соответствии с контрактом.
Инкассо -это банковская расчётная операция, посредством которой банк по
поручению своего клиента (экспортёра) получают на основании расчётных
документов причитающихся клиенту денежные средства от плотильщика
(импортёра) за отгруженные в адрес импортёра товары или оказанные услуги
и зачисляют эти средства на счёт клиента экспортёра у себя в банке.
Для экспортёра инкассо часто невыгодно, т.к. он должен сначала отгрузить
товар затем передать документы в банк и ожидать оплату.
Экспортёр требует от банка гарантии платежа.
Открытый счёт -экспортёр поставляет покупателю товар вместе с документами
и записывает в своих бухгалтерских документах в дебит открытого покупателю
счёта сумму отгрузки. Импортёр записывает сумму отгрузки в кредит счёта
поставщика.
Наименее выгоден для экспортёра. Продажа запчастей.
В течение обусловленного в контракте срока импортёр должен оплатить
стоимость товара путём банковского перевода, чека или векселя сроком
платежа по предъявлении.
После оплаты стороны делают в своих бухгалтерских документах обратные записи.
31 Аккредитив.
документов, подтверждающих, что товар действительно был отгружен
Это выгодно экспортёру:
-гарантия оплаты банком
-получение платежа сразу после поставки товара и предъявления банку
документов
Виды аккредитивов:
-подтверждённый и неподтверждённый
-отзывной и безотзывной
-делимый и неделимый
-возобновляемый
Подтверждённый аккредитив -содержащий обязательство банка иного, чем
банк-эмитент, осуществлять исполнение аккредитива в пользу бенефециера
в дополнение к обязательству банка эмитента, что даёт экспортёру больше
гарантий платежа.
Неподтверждённый аккредитив -не содержит указанного обязательства.
Отзывной аккредитив -может быть изменён или аннулирован банком -
эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.
Делимый аккредитив -предусматривает выплату экспортёру определённых
согласованных в контракте сумм после каждой частичной поставки.
Неделимый аккредитив -вся причитающийся экспортёру сумма будет выплачена
после завершения всех поставок или после последней частичной поставки.
Возобновляемый (револьверный аккредитив) -в пределах всего срока использования
аккредитива его сумма восстанавливается, как только импортёр возместит банку,
открывшему аккредитив, произведения по нему платежа экспортёру.
Применяется при регулярных закупок товаров у экспортёра.
Аккредитив по своей природе представляет сделку, обособленную от контракта
купли - продажи, и банки не в кой мере не несут ответственность за
неисполнение условий контракта, каким либо из контрагентов.
Банк открывает аккредитив на основании приказодателя.
Аккредитив должен содержать:
-название банка - эмитента
-номер аккр. в банке
-наименование бенефециера (экспортёра)
-наименование фирмы импортёра
-сумма аккр.
-наименование и количество товара
-цена единицы товара
-условия поставки
-условия оплаты
-разрешение на перегрузку
-разрешение на частичную поставку
-дата поставки
-срок действий аккр.
-наименование и количество документов для получения денег
32 Инкассо.
Инкассо -это банковская расчётная операция, посредством которой банк
по поручению своего клиента (экспортёра) получает на основании расчётных
документов причитающейся клиенту денежные средства от плотильщика (импортёра)
за отгруженные в адрес импортёра товары или оказанные услуги и зачисляет
эти средства на счёт клиента - экспортёра у себя в банке.
Для экспортёра не применимо т.к. надо отгружать товар, а затем передать
документы для оплаты.
Для уменьшения риска неплатежа экспортёр настаивает на предоставлении
банковской гарантии платежа и телеграфное инкассо.
Инкассо бывает:
-документарным
-чистым
Документарное инкассо -это инкассо финансовых документов, сопровождаемых
коммерческими документами (счета, транспортные, страховые документы),
а также инкассо только коммерческих документов.
Инкассовое поручение содержит:
-дату выписки поручителя
-номер поручителя
-наименование и адрес плотильщика
-лицо, которому банк должен сделать представление
-наименование и местонахождение доверителя экспортёра
-наименование и местонахождение банка - ремитента
-наименование валюты платежа
-номер счета доверителя
-перечень документов
-условия и сроки оплаты инкассо
-возможность частичного платежа
-порядок и условия оплаты
В банк экспортёр после отгрузки товара передаёт документы
банк ремитент направляет документы в банк импортёра - инкассовый банк
Страницы: 1, 2, 3, 4
