|
|||||
4.6 |
прирост оборотных средств |
- |
- |
1094,64 |
1085,31 |
4.7 |
погашение кредита |
- |
- |
81308,67 |
162617,33 |
4.8 |
уплата НДС |
- |
202436,89 |
220488,36 |
230096,74 |
4.9 |
уплата налога на прибыль |
- |
57036,66 |
62408,92 |
64923,36 |
5. |
Всего платежей |
21319,96 |
1155109,58 |
1320458,39 |
1420395,41 |
6. |
Остаток денежных средств на конец периода |
3680,04 |
127039,67 |
132533,99 |
94640,08 |
Расчет показателей данной таблицы отражен в Приложении № 3.
Далее, составлена таблица, отражающая доходы и затраты на производство продукции, а также рентабельность продукции и продаж (табл. 2.20), показывающая предполагаемый уровень развития фирмы во времени.
План доходов и расходов на 3 года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течении 1998-2000 гг. предприятие несмотря на рост издержек будет получать устойчивую прибыль, рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.
С тем, чтобы проверить правильность учета планируемых источников средств и их распределения составляется финансовый план, т.е. баланс доходов и расходов – «шахматка» (табл. 2.21), в которой по горизонтали отражаются возможные источники средств ( прибыль, амортизация и др. ), а по вертикали – направление использования средств (платежи в бюджет, арендная плата и др.)
Таким образом, столбцы по вертикали показывают распределение средств по каждой статье доходной части финансового плана, а строки по горизонтали – величину поступлений средств из различных источников, направленных на покрытие отдельных статей расходов.
Финансовый план ООО « Ротарь-НН» на 1998 год составлен правильно, т.к. общий итог по горизонтали равен общему итогу по вертикали и составил 1 481 034,51 руб.
Таблица 2.20
Доходы и затраты ООО « Ротарь-НН», рубли.
№
п/п
Показатели
1998 г.
1999 г.
2000 г.
1.
Доходы ( выручка) от реализации без НДС
1056192,3
1104452,66
1152484,84
2.
Полная себестоимость
880160,36
920377,22
960404,03
в т.ч. условно-переменные затраты
472344,91
504053,13
536654,56
-условно-постоянные затраты
407815,45
416324,09
423749,47
3.
Налоги, относимые на финансовый результат
5984,89
6207,36
6253,88
4.
Балансовая прибыль
170047,18
177868,08
185826,93
5.
Налог на прибыль
59516,51
62253,83
65039,43
6.
Чистая прибыль
110530,67
115614,25
120787,5
7.
Рентабельность продукции, % (п.6:п.2 * 100 %)
12,55
12,55
12,55
8.
Рентабельность продаж, %
( п.6: п.1* 100 %)
10,46
10,46
10,46
Таблица 2.21
Финансовый план ООО « Ротарь-НН»
( баланс доходов и расходов)на 1998 год
Источники
средств
Направление
средств
Прибыль
Амортизация
Отчисления от себестоимости
Прочие доходы
Кредиты банков
Фонд потребления
Фонд накопления
ИТОГО
Платежи в бюджет
- налог на прибыль
58994
*
*
*
*
*
-
58994
- налог на имущество
*
*
*
3658,8
-
*
*
3658,8
- плата за воду
*
*
1624,3
*
*
*
*
1624,3
- НДС
*
*
*
200722
*
*
*
200722
- налог на рекламу
*
*
*
83,04
*
*
*
83,04
- сбор на нужды образовательных учреждений
*
*
*
1762,0
*
*
*
1762
- целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройства, нужды образования и др. цели
*
*
*
480,96
*
*
*
480,96
2. Арендная плата
-
-
25750
*
*
*
*
25750
3.Погашение банковских ссуд
*
*
*
*
*
*
*
-
4.Кап. вложения
*
*
*
*
243926
*
*
243926
5. Прирост оброт. ср
*
*
*
*
*
*
*
-
6.Отчисления в дорожные фонды
*
*
5453
*
*
*
*
5453
7.Расходы на социально-культурные мероприятия
*
*
*
-
*
*
*
-
8. Отчисления в фонд потребления
10956
*
*
*
*
*
*
10956
9. Отчисления в фонд накопления
98605
48785
*
-
*
*
*
147390
10.Отчисления в пенсионные фонд и фонд социального страхования, в фонд занятости, фонд медицинского страхования
*
*
67837
*
*
*
*
67837
Источники
средств
Направление
средств
Прибыль
Амортизация
Отчисления от себестоимости
Прочие доходы
Кредиты банков
Фонд потребления
Фонд накопления
ИТОГО
11.Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода
*
*
*
*
*
10956
*
10956
12.Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода
*
*
*
*
*
*
100588
100588
13.Уплата процентов за долгосрочный кредит
*
*
*
*
*
*
68299
68299
14. Прочие затраты на производство продукции
*
*
723258
*
*
*
*
723258
ИТОГО:
168556
48785
823922
206707
243926
10956
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.