2. Риск появления сильных конкурентов.
При данном событии (если конкуренты появятся) необходимо будет улучшить качество продукции, поддерживать цены более низкими, чем цены у конкурентов, проводить более активно рекламную компанию.
3. Риск роста цен на сырье, материалы.
Необходимо будет проводить мероприятия по снижению себестоимости за счет более рационального использования сырья и т.д.
Календарный план проекта предусматривает следующие этапы реализации инвестиционного проекта:
1. Декабрь 2004г. – решение организационных вопросов по формированию уставного фонда ООО «Детский мир». Регистрация ООО «Детский мир»;
2. Январь 2005г. – оформление кредита в сумме 20 000 дол. США.;
3. Февраль 2005г. – запуск производства.
Поквартальная разбивка объемов выпуска продукции и этапов возвращения кредита приведена в соответствующих разделах дипломной работы.
1. Стоимость проекта рассчитана в долларах США так как для его реализации планируется использование кредита что предоставляется Европейским банком реконструкции и развития по специальной программе поддержки предпринимательства в России. Основным достоинством данной программы кредитования является низкая процентная ставка по кредиту – 7,5%. Такую процентную ставку не может предложить ни один из отечественных банков по объективным причинам.
2. Для реализации проекта необходимо 45500 дол. США, из которых 25500 являются собственными средствами, а 20000 дол. США – заемными.
3. Выручка, прибыль, платежи в бюджет отражены в соответствующих таблицах. Проанализировав таблицу, нетрудно сделать вывод о прибыльности проекта, прибыль является минимальной только в первом квартале.
4. Проект также является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат. Во всех периодах сальдо общего потока является положительным.
5. Срок окупаемости проекта составляет 3 месяца.
6. Точка безубыточности по проекту рассчитывается в денежном выражении и объем реализации покрывает ее в первом же квартале. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного производства.
7. Чистый дисконтированный доход за три года проекта составит 20 107,84 дол. США. (ставка дисконтирования 8%). Внутренняя норма рентабельности - 292%. Индекс рентабельности – 10,93.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.
Таблица 2.7
Расчет заработной платы персонала ООО «Детский мир»
Дол. США
Категории работников
2005
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Производственные рабочие основного производства
5 100
Вспомогательные рабочие
900
Руководители, специалисты и служащие
13 500
ВСЕГО
19500
Продолжение таблицы 2.7
2006
6 300
1350
15 000
21000
22650
2007
6 300,00
1350,00
15 000,00
22650,00
Таблица 2.8
Нормы амортизационных отчислений (линейный метод)
Наименование
Срок начисления амортизации, лет
Норма амортизации
Здания
50
2,00%
Сооружения
15
6,67%
Передаточные устройства
Машины и оборудование
10
10,00%
Грузовые автомобили
8
12,50%
Легковые автомобили
Таблица 2.9
Остаточная стоимость основных производственных фондов на дату начала проекта
Балансовая стоимость
Остаточная стоимость
25,80
20,64
14,70
4,90
25,90
36,40
20,00
0,00
Всего
122,80
107,84
Таблица 2.10
Остаточная стоимость основных производственных фондов
20,51
20,38
20,25
20,12
4,66
4,41
4,17
3,92
25,47
25,04
24,61
24,17
35,49
34,58
33,67
32,76
19,38
18,75
18,13
17,50
Итого остаточная стоимость
105,50
103,16
100,82
98,48
Продолжение таблицы 2.10
19,87
19,74
19,61
3,68
3,43
3,19
2,94
23,74
23,31
22,88
22,45
31,85
30,94
30,03
29,12
16,88
16,25
15,63
15,00
96,14
93,80
91,46
89,11
19,48
19,35
19,22
19,09
2,70
2,45
2,21
1,96
22,02
21,58
21,15
20,72
28,21
27,30
26,39
25,48
14,38
13,75
13,13
12,50
86,77
84,43
82,09
79,75
Таблица 2.11
Себестоимость реализации продукции ООО «Детский мир»
Дол. США.
Статья затрат
Сырье, полуфабрикаты и комплектующие
15999
18814
20860
24432
Топливо
200
220
Энергия
17
18
Поддержание основных производственных фондов в рабочем состоянии
100
ФЗП рабочих основного производства
5100
ФЗП прочих категорий работающих
Начисления на ФЗП рабочих основного производства
2014,5
Начисления на ФЗП прочих категорий работающих
355,5
Амортизация ОПФ
2,34
Расходы на рекламу, представительство, обучение, аудит, консультации и т.д.
8000
7500
Проценты по кредиту
375
382,03
389,19
396,49
Налоги, включаемые в себестоимость
545,75
624,25
699,67
814,46
Прочие затраты
250
Себестоимость товарной продукции - всего
33659,09
36759,62
38909,20
42103,29
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
