|
|
Фактически за прошлый 2002 год |
Отчетный 2003 год |
Отклонение |
Повлияли |
||||
|
план
|
факт |
от плана |
от прошлого года |
на план |
на динамику товарообо-рота |
|||
|
Товарные запасы на начало года |
433 |
649 |
726 |
77 |
293 |
77 |
293 |
|
|
Поступление товаров |
4476,2 |
6260,3 |
6433,9 |
173,6 |
1957,7 |
173,6 |
1957,7 |
|
|
Прочее выбытие товаров |
3,7 |
4,9 |
4,7 |
-0,2 |
1 |
0,2 |
-1 |
|
|
Товарные запасы на конец года |
726 |
940 |
1001 |
61 |
275 |
-61 |
-275 |
|
|
Реализация |
4179,5 |
5964,4 |
6154,2 |
189,8 |
1974,7 |
189,8 |
1974,7 |
|
Примечание. Источник: собственная разработка
Розничный товарооборот по сравнению с планом возрос за счет сверхнормативных товарных запасов на начало года (+77 млн. руб.), перевыполнения плана поступления товаров (+173,6 млн. руб.), за счет снижения прочего выбытия товаров (+0,2 млн. руб.). Возможности увеличения товарооборота уменьшились в связи с увеличением товарных запасов на конец года (- 61 млн. руб.). ЗАО «Дом торговли Рамонак» в прочее выбытие товаров включает товарные потери, бой, лом, порчу и уценку товаров, их недостачу. По сравнению с прошлым годом объем товаро-оборота увеличился за счет завышенных товарных запасов на начало года (+293 млн. руб.), роста поступления товаров (+1957,7 млн. руб.). Возможности роста товаро-оборота в динамике уменьшились в результате увеличения товарных запасов на конец года (- 275 млн. руб.) и роста прочего выбытия товаров (- 1 млн. руб.).
Далее изучают влияние показателей товарного баланса на изменение реализации отдельных товарных групп и товаров (таблица 3.6) по данным формы 3-торг «Отчет по розничной торговле» (приложение Ю). Показатели товарного баланса оказали влияние на реализацию отдельных товарных групп и товаров в различных направлениях: одни – в сторону увеличения объема продаж (товарные запасы на начало года и поступление товаров); другие – в сторону уменьшения розничной реализации (товарные запасы на конец года). Если бы по отдельным товарным группам не было роста прочего выбытия товаров, то их реализация возросла бы на 1,51 млн. руб. (0,1+0,4+0,81+0,1+0,1), а в частности по: рыбе и рыбным товарам, кондитерским изделиям, трикотажу, обуви. На уменьшение розничного товарооборота значительное влияние оказали завышенные товарные остатки на конец года по: колбасным изделиям, кондитерским товарам, бакалеи и особенно завышенные товарные запасы по непродовольственным товарам.
Таблица 3.6 Товарный баланс по ЗАО «Дом торговли Рамонак» в разрезе товарных групп и товаров
в действующих ценах, млн. руб.
Товарные группы и товары
Остаток на начало
Поступление
Реализация
Прочее выбытие
Остаток на конец
Отклонение от плана по реализации
план
факт
план
факт
план
факт
план
факт
план
факт
Всего
Он
Пост.
Пр. выб.
Ок
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Колбасные изделия
7
8
300
317,1
300
315
0,2
0,1
6,8
10
15
1
17,1
0,1
-3,2
Рыба, морепродукты, сельди
4
8
100
106,2
96
109
0,1
0,2
7,9
5
13
4
6,2
-0,1
2,9
Масло животное, растительное
3
2
96
111
95
111
4
2
16
-1
15
0
2
Молоко, сыр, молочная продукция
5
6
495
503,1
495
506
0,2
0,1
4,8
3
11
1
8,1
0,1
1,8
Консервы
4
5
239
243,1
235
241
0,2
0,1
7,8
7
6
1
4,1
0,1
0,8
Кондитерские товары
23
27
285
297,4
280
292
0,4
28
32
12
4
12,4
-0,4
-4
Хлеб, хлебобулочные изделия
0,5
1
210
218,3
210
218
0,5
0,3
1
8
0,5
8,3
0,2
-1
Бакалея
7
8
150
155,1
150
153
0,2
0,1
6,8
10
3
1
5,1
0,1
-3,2
Виноводочная продукция, пиво
42
47
1640
1659,2
1550
1606
0,4
0,2
131,6
100
56
5
19,2
0,2
31,6
Прочие продовольственные товары
41
47
535
542,4
545
552
0,59
1,4
30,41
36
7
6
7,4
-0,81
-5,6
Одежда, белье
145
153
370
358,8
270
259,5
0,4
0,3
244,6
252
-10,5
8
-11,2
0,1
-7,4
Трикотаж
60
67
270
253
230
227,9
0,1
100
92
-2,1
7
-17
-0,1
8
Обувь
74
83
260
262,4
215
211,4
0,1
0,2
118,9
133,8
-3,6
9
2,4
-0,1
-15
Посуда
20
19
110
106,6
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.