|
|
Прочие кредиторы |
21176 |
Таблица 2.2
Хозяйственные операции за декабрь
№
Наименование документа
Содержание операции
Сумма, руб.
частная
общая
1
2
3
4
5
1
Акт ввода в эксплуатацию, акт приема - передачи
Введен в эксплуатацию материальный склад по фактической себестоимости
25000
2
Счет-фактура, счет платежное поручение - требование
Акцептован счет поставщика за полученное оборудование, требующее монтажа
9000
НДС
1800
3
Счет платежное поручение - требование
Оплачен счет поставщику за полученное оборудование
4
Договор с учредителями, акт приема - передачи
Получены основные средства в качестве вклада в уставный капитал
25000
5
Лимитные карты, требования
Отпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам:
- на производство изделия А
30000
- на производство изделия Б
20000
- на производство инструмента
15000
- на общепроизводственные нужды
18000
- на нужды управления
10000
итого
6
Счет - фактура
Акцептованы счета поставщиков за производственные услуги, электроэнергию, газ, воду:
- на производство изделия А
5000
НДС 20%
- на производство изделия Б
3000
НДС 20%
- на производство инструмента
4000
НДС 20%
- на производственные нужды цеха
3000
НДС 20%
итого
18000
7
Платежное поручение
Оплачены поставщику счета за оказанные услуги
8
Счет - фактура
Акцептованы счета за услуги связи, центра информации и др. услуги
8000
НДС
1600
9
Платежное поручение
Оплачены поставщику счета за оказанные услуги
10
Табель, наряд, расчетно – платежные ведомости
Начислена заработная плата за отчетный месяц:
- рабочим за изготовление изделия А
25000
- рабочим за изготовление изделия Б
20000
- рабочим за изготовление изделия инструмента
15000
- персоналу, обслуживающему цеха
10000
- персонала заводоуправления
15000
итого
85000
11
Расчет бухгалтерии
Начислен ЕСН, 35,6% от начисленной заработной платы:
- рабочим за изготовление изделия А
- рабочим за изготовление изделия Б
- рабочим за изготовление изделия инструмента
- персоналу, обслуживающему цеха
- персонала заводоуправления
итого
12
Расчет бухгалтерии
Резервируются суммы на предстоящую оплату
- отпускников (8% к основной зарплате рабочих)
- рабочим за изготовление изделия А
- рабочим за изготовление изделия Б
- рабочим за изготовление изделия инструмента
итого
13
Расчетно – платежная ведомость, листки нетрудоспособности
Начислено пособие по временной нетрудоспособности:
- рабочим за изготовление инструмента
1800
- персоналу заводоуправления
1500
итого
14
Разработочная таблица
Начислен износ основных средств:
- обслуживающего цеха
2000
- заводоуправления
7000
итого
9000
15
Расчет бухгалтерии
Начислен износ по нематериальным активам:
- патент в производстве изделия А
400
- ПО в управлении
500
итого
900
16
Расчет бухгалтерии
Резервируются суммы на проведение капитального ремонта основных средств цеха согласно норме
5000
17
Расчет бухгалтерии, договор аренды
Начислена арендная плата за аренду помещения под склад готовой продукции цеха
3000
18
Кредитный договор, расчет бухгалтера
Плачены проценты за краткосрочный кредит
10000
19
Чек
Получены согласно чека в кассу денежные средства на командировку
4500
20
Расходный кассовый ордер
Выданы деньги в подотчет из кассы техническому директору
4500
21
Авансовый отчет
Принят и утвержден авансовый отчет технического директора
4800
22
Расходный кассовый ордер
Выдано в возмещение перерасхода по авансовому отчету
23
Расчетно – платежная ведомость, расчет бухгалтера
Удержано из зарплаты рабочих и служащих:
- подоходный налог
16000
- по исполнительным листам
500
итого
16500
24
Расчет бухгалтерии
Списана сумма отклонений в стоимости материалов по учетным ценам и фактической себестоимости в части, относящейся к потребленным материалам (коэффициент распределения 0,14):
- на изделие А
- на изделие Б
- на инструменты
- на нужды цеха
- на нужды управления
итого
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.